用保单合法节税 先搞懂3种税别

- 编辑:林家皓 -

用保单合法节税 先搞懂3种税别

用保单合法节税 先搞懂3种税别

文/编辑部/MONEY钱

有许多高资产族群都想借着买保单节税,但依据不同的课征税别,保单有不同的免税额度。哪些情况可以免税,哪些情况得缴税呢?只要搞懂,你也可以用保单合法节税喔!

▲(图/翻摄自MONEY钱)

聪明规划保单 避免遗产被课税!

许爷爷打拼了多年,攒下了一笔为数不小的金额。他不希望辛苦赚来的血汗钱被政府课征遗产税,于是想利用投保寿险来节税。许爷爷以自己为要保人,透过子女的名义投保了数10张的寿险,保价金额高达6,000万元。不过,就在许爷爷过世后,因为保价金超过了课税额度,他的子女还是被课征了遗产税。可是,张奶奶的情况就不同了。虽然她投保的寿险的保价金额也是多达6,000万元,但因为保单的受益人为4名子女,且由4名子女平均分配保险金,因此降低了被课征遗产税的机会。

许爷爷和张奶奶的保单保价金一样,但却因为规划不同,一个有可能免税,一个却要被课征遗产税?到底该怎幺做才能有效节税呢?市面上有很多保险商品都打着合法节税的口号吸引客户投保,但是有越来越多判决案例证明,用保单藏钱并不保险,因为国税局还可以采用实质课税原则,要求保户补缴税金,甚至罚款。到底什幺样的状况可以买保险、真节税?哪种规划方式又可能会被补税呢?

特定保险金给付免税  国税局查税8种目标

根据相关税法的规定,人身保险、劳工保险及军公教保险之保险给付免纳所得税,但很多民众误以为,只要是从保险公司领到的钱都可视为保险给付,事实上若非因生、老、病、死、残等原因所拿到的金钱,例如解约金或红利等,并不算是保险给付,须计入年度所得课税。此外,因为1张保单又分为要保人、被保险人、受益人,组合方式很多种,依照不同的规划方式,有的可以免税,有的却要缴税。其中,从遗产税来看,不还本的医疗险、意外险,因被保险人通常为受益人,且保单没有保价金,几乎都不必课税,除非当医疗险、意外险的要保人身故后,因要保人等于被保险人等于受益人,留下来的医疗理赔金、未领取的失能保险金,均要纳入要保人的遗产计算。

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